开具红字信息表？

【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面。

【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

(一)当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。

(二)当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“下一步”进入填开界面。

2、销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票则自动弹出原票面信息，点击确定即可。

【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。

【第四步】已经填写完成的红字信息表，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。（如果购方是航信的用户，且红字信息表是购方申请的，如果审核通过后建议购方把信息表编号给到销方，然后由销方在开票软件去审核下载信息表，审核下载时需输入16位信息表编号及选择申请日期起、止时间）

【第五步】下载之后的信息表保存到电脑桌面或其他路径，点击“发票管理/发票填开管理/增值税专用发票填开”菜单，核实发票代码、号码无误后点击确定，进入发票填开界面，点击左上角“负数”选择“导入开具”方式，选中之前审核下载的信息表，即可开具负数发票。（由于总局相关规定，开票软件有限制，不能手工开具负数发票，如遇特殊情况可咨询4008823661后，断网之后可以手工输入红字信息表编号开具负数发票）

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